Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году

Человек, продавший автомобиль, которым он владел менее 3 лет, обязан уплатить НДФЛ с доходов по такой продаже и предоставить по ним декларацию 3-НДФЛ.

С 2021 года применяется новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС РФ от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@ . Отчетность за 2020 год необходимо сдавать уже на новом бланке.

Налогоплательщик вправе получить имущественный вычет в сумме 250 000 руб. или уменьшить величину полученного дохода на сумму понесенных и документально подтвержденных затрат.

Важно! Если транспорт использовался в предпринимательской деятельности, вычет получить нельзя (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).

При этом даже если примененные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу до нуля, то декларацию нужно представить (более того, отражение таких вычетов — важный этап заполнения декларации). Не нужно декларировать только те операции, которые освобождаются от налогообложения.

На практике декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля должна включать:

• титульный лист (со стандартными для любой декларации сведениями — о налоговом периоде, налогоплательщике, ИФНС);
• раздел 1 (в нем отражается исчисленный НДФЛ к уплате);
• раздел 2 (в нем отражается расчет НДФЛ);
• приложение 1 (в нем указываются доходы от продажи машины);
• приложение 6 (в нем отражаются налоговые вычеты, доступные продавцам машин, — фиксированный в размере 250 000 руб. либо в сумме совершенных расходов на покупку данного автомобиля (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Остальные листы декларации заполнять не нужно. Подготовку отчета 3-НДФЛ при продаже автомобилей рекомендуется начать с приложений 6 и 1, а затем на основании отраженных там сведений заполнить разделы 2 и 1, после — титульный лист.

Рассмотрим подробнее, как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля с применением указанных страниц отчета.

Когда нужно сдать 3-НДФЛ

Декларацию обязаны сдать те люди, которые получили в 2021 году доход, облагаемый налогом. Например, от продажи личного имущества: дома, квартиры, машины, гаража, земельного участка. Из этого правила есть исключение. Оно касается доходов, полученных в 2021 году и позже. Подробности ниже.

Доход должны задекларировать и те люди, которые получают деньги от собственной деятельности. Например, сдают имущество в аренду или оказывают платные консультации. Исключение предусмотрено только для самозанятых. Им отчитываться по форме 3-НДФЛ не нужно.

Кроме того, ее декларацию предоставляют те, кто хочет получить в 2021 году налоговый вычет: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2021 году вы оплатили расходы на обучение, лечение, покупку жилой недвижимости или внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счет.

О том, как получить эти вычеты смотрите по ссылкам:

Подробности о заполнении декларации 3-НДФЛ за 2021 год, а также порядок ее сдачи в налоговую инспекцию есть в статье «Декларация 3-НДФЛ».

Программа «Декларация»

Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.

В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».

После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.

Скачать программу можно на официальном сайте налоговой инспекции nalog.gov.ru

Заполнение 3 НДФЛ: инструкция (имущественный вычет)

Вносить данные в 3-НДФЛ необходимо в строгом соответствии с инструкцией, утвержденной Приказом ФНС России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@. Вкратце обозначим основные требования к заполнению отчетности 3-НДФЛ:

• Данные в декларацию вносятся от руки или с помощью компьютера.
• При заполнении от руки необходимо использовать чернила черного и синего цветов.
• При заполнении на компьютере не допускается двусторонняя печать.
• В уже готовый документ нельзя вносить никаких исправлений, также желательно не скреплять листы декларации степлером, так как это может повредить штрих-код, расположенный в левом верхнем углу страницы.
• Данные в 3-НФДЛ нужно вносить в отведенные для этого ячейки и поля и выходить за них не рекомендуется (при заполнении от руки) – при проверке машина не сможет прочитать данные.
• Данные в отчетность вносятся заглавными печатными буквами.
• Все стоимостные показатели указываются в декларации в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории РФ, до их пересчета в российскую валюту.
• Сумма НФДЛ указывается в декларации в полных рублях по правилам округления (значения менее 50 копеек отбрасываются, свыше 50 копеек – округляются до полного рубля).
• Текстовые поля заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки, либо с левого края поля.
• Во всех пустых ячейках необходимо поставить прочерк.

Для получения вычета при покупке квартиры потребуется заполнить следующие листы декларации: Титульный, Раздел 1, Приложение к Разделу 1, Раздел 2, Приложение № 1, Приложении № 7.

Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении имущественного вычета в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

• Мы купили квартиру в 2014 году. Налоговый вычет уже получили. Но дело в том, что квартира приобретена в ипотеку – налоговый вычет по процентам не оформляла. Могу ли я оформить налоговый вычет за уплаченные проценты с 2014 по 2017 годы в одной декларации?

Ответ: Да, Вы можете заявить в одной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц размер суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

• Я планирую приобрести квартиру в ноябре 2017 года. Могу ли я претендовать на получение налогового вычета за весь 2017 год или только за ноябрь-декабрь?

Ответ: При предоставлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц указывается год, в котором наступило право на получение налогового вычета. В Вашем случае – 2017 год. Таким образом, в налоговой декларации Вы указываете все сведения о доходах и уплаченных налогах 2017 года, а также расходы, понесённые на приобретение имущества.

• В 2017 году завершилось строительство дома, но ряд чеков выгорели или с трудом читаемы. Могу ли я каким-то другим образом доказать факт понесенных расходов?

Ответ: При предоставлении в налоговые органы документов, подтверждающих понесённые расходы, возможно учитывать не только кассовые чеки (которые имеют свойство выцветать), но и приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, выписки из банков.