Как уменьшить налог; УСН

Доходы предпринимателя всегда увеличивают сумму налога. Но не все поступления являются доходом: пополнение счёта ИП личными деньгами, возвраты платежей, кредиты и займы. Такие поступления не нужно учитывать при расчёте налога УСН. Подробнее об этом мы рассказали в статье «УСН «Доходы»: как отчитываться и сколько платить».

Уменьшение налога УСН на страховые взносы

Налог на УСН «Доходы» можно уменьшать на страховые взносы. Для этого соблюдайте три правила:

1. ИП без сотрудников могут снизить налог полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — не больше 50% от суммы налога.
2. Налог уменьшают:
   – страховые взносы ИП за себя: 40 874 рублей за 2020 год + 1% от дохода больше 300 000 ₽;
   – взносы за сотрудников в налоговую на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также в ФСС на травматизм;
   – больничные сотруднику за первые три дня.
3. Взносы нужно оплатить в том же периоде, за который считаете налог. Например, налог за I квартал можно уменьшить на страховые взносы, оплаченные с 1 января по 31 марта. Не имеет значения за какой период оплачены взносы.

Мы рекомендуем платить страховые взносы ИП за себя поквартально. Так вы равномерно будете снижать авансовые платежи по налогу УСН, и к концу году у вас не получится переплата.

Эльба подскажет, и как снизить налог. Сервис автоматически посчитает налог к уплате и подготовит декларацию по УСН вместе с книгой учета доходов и расходов.

Уменьшение налога УСН на торговый сбор в Москве

ИП и ООО, которые зарегистрированы в Москве, могут снизить налог на торговый сбор. Если вы торгуете в столице, а зарегистрированы в другом регионе, придётся платить налог в полном объеме.

Налог УСН полностью уменьшается на торговый сбор. Ограничение 50% как по уменьшению на страховые взносы для ИП с сотрудниками и организаций не действует, потому что налог снижается в дополнение к суммам страховых взносов. Итоговая сумма налога к уплате может оказаться нулевой даже у организации и ИП-работодателя.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Как считать УСН 15% за налоговый период

Сумма налога, рассчитанная по итогам налогового периода при УСН «доходы минус расходы», может быть больше или меньше величины начисленных в этом периоде авансовых платежей. Если она больше, то данный налог подлежит доплате в бюджет.

Нередки случаи, когда в конце календарного года выявляется переплата по налогу, которая либо возвращается, либо засчитывается в счет следующих платежей.

В п. 1 ст. 346.21 НК РФ приведена формула, которая позволяет исчислить налог по итогам налогового периода при УСН. Эта формула представлена следующим образом:

Дг — доходы за период с 1 января по 31 декабря;

Рг — расходы за год;

Ст — ставка, в обычном случае 15%.

Налогоплательщикам необходимо помнить, что налоговая база может быть уменьшена на сумму понесенных в предыдущих периодах убытков (п. 7 ст. 346.18 НК РФ), а перечень затрат, уменьшающих доходы, является закрытым (п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

О том, каким образом учитывать расходы при данном режиме налогообложения, читайте в материалах:

;
• «Расходы, которые чиновники запрещают учитывать упрощенцу».

Почему важна дата получения дохода

Неправильное определение дат дохода может стать критичным для ФЛП Физическое лицо — предприниматель 3-й группы, привести к неправильному распределению дохода по отчётным периодам и недоплате единого налога в отдельных кварталах.

Ещё дата получения дохода может повлиять на определение годового дохода, на который у всех групп установлены предельные размеры, а превышение ведёт к смене группы или системы налогообложения.

Если превысите этот лимит, с суммы превышения надо будет уплатить единый налог по повышенной ставке 15%.

Риски программы: госгарантии и долги

Условия для следующего транша довольно мягкие, отметил в комментарии изданию аналитик «Альфа-Банка» Алексей Блинов. Но с их выполнением уже «наблюдаются особенности». Речь о погашении задолженности ГП «Гарантированный покупатель» перед производителями «зеленой» электроэнергии.

Согласно меморандуму с МВФ, до конца года ГП должно погасить всю задолженность. Но в ноябре с этим возникли проблемы, когда предприятие выплатило долг всем компаниям, кроме ДТЭК.

Некоторые противоречия между действиями правительства и текстом меморандума есть и в финансовом секторе. «В меморандуме заявлено, что в 2022 году объем государственных гарантий по кредитам не превысит 3% доходов госбюджета – 38 млрд гривен. Тогда как в проекте бюджета на 2022 год лимит госгарантий предложено установить в размере 78 млрд гривен, причем в презентации бюджета Минфина только на дорожное строительство предусматривается уже 40 млрд гривен гарантий», – отметил Блинов.

В меморандуме также говорится, что законопроект №5600 с изменениями в Налоговый кодекс должен быть принят до конца ноября, но он снят с повестки дня, подчеркивает эксперт.

«Эти вопросы (выполнение маяков, – ред.) решаемы, однако уже на стадии утверждения первого пересмотра программы демонстрируют широкое поле для расхождений. Приоритетами программы все так же остаются некомфортные для властей антикоррупционные и тарифные вопросы, что может вызвать новые отклонения от намеченного меморандумом плана», – считает Блинов.

Потребность Украины в рефинансировании внешнего госдолга в 2022 году намного ниже, чем в предыдущие годы, указывает собеседник. Основная масса выплат по линии государственных финансов приходится на второе полугодие.

«Вместе с тем в первом полугодии дефицит бюджета умеренный и не «давит» на власти в контексте поиска крупных объемов финансирования. Существенная часть выплат является обременением не для госфинансов, а для резервов НБУ, которые сейчас большие – почти 31 млрд долларов. К тому же Украина сохраняет «заначку» в объеме 1,3 млрд долларов – чуть менее половины полученного в августе ресурса от глобального распределения СДР», – отметил Блинов.

Тем не менее до 2024 года Украине только МВФ нужно будет погасить 7,3 млрд долларов долгов. Так что без новой программы вряд ли удастся обойтись. Пока в Минфине ничего не говорят о планах продолжить сотрудничество с крупнейшим кредитором, сконцентрировавшись на нынешнем соглашении.

Калькулятор налога по УСН для ИП на УСН «доходы» без сотрудников

Дело в том, что, начиная с 2021 года, ставка по УСН «доходы» становится 8% при доходе, более, чем 150 миллионов рублей в год (но не более 200 миллионов в год) Подробнее читайте здесь:

Калькулятор еще не обновился, и не учитывает это изменение.

Для чего нужен этот калькулятор?

Для самопроверки при самостоятельных расчетах авансовых платежей налога по УСН.

Но обращаю ваше внимание, что я настойчиво рекомендую пользоваться специализированными программами для ведения бухучета ИП. И ни в коем случае не рекомендую вести учет в ручном режиме.

В этом калькуляторе пока не предусмотрен учет торгового взноса.

Как им пользоваться?

Можете посмотреть видео, или прочитать текстовую версию ниже:

Та самая статья из видео выше, в которой рассказываю принцип расчета налога по УСН:

Обновление

Добавил возможность указать свою ставку налога по УСН в пределах от 0% до 6%. (по-умолчанию указано 6%)

Подразумевается, что ставка налога по УСН постоянна в течение всего расчетного периода.

Пониженные ставки по УСН применяют в некоторых регионах России. Например, в Крыму ставка по УСН «доходы» равна 4%. А нулевая ставка используется теми ИП, которые находятся на налоговых каникулах. Впрочем, им этот калькулятор не нужен =)

Итак, как им пользоваться?

Очень просто. Вводим в верхней таблице свои данные поквартально:

• по доходам ИП;
• по взносам на обязательное пенсионное страхование;
• по взносам на обязательное медицинское страхование;
• По взносу в размере 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год.

Все доходы и взносы нужно вносить с копейками. Калькулятор сам их округлит по правилам арифметики во второй, нижней таблице. Или можете вносить свои данные на основе данных книги учета доходов и расходов (КУДИР).

Обратите внимание, что вносить нужно фактические данные. С учетом реальной даты платежей по доходам и взносам. На основе квартальных платежей калькулятор автоматически посчитает накопительным итогом во второй, нижней таблице.

Временные рамки для каждого квартала:

• 1 квартал: с 01 января по 31 марта;
• 2 квартал: с 01 апреля по 30 июня;
• 3 квартал: с 01 июля по 30 сентября;
• 4 квартал: с 01 октября по 31 декабря.

После того, как вы корректно внесете свои данные в верхнюю таблицу, во второй таблице автоматически произойдет расчет авансовых платежей по УСН.

• за 1 квартал
• за полугодие
• за 9 месяцев
• за год.

И по полученным суммам Вы сможете проверить правильность своих расчетов, которые делали в ручном режиме или при помощи других программ.

Обратите внимание, что калькулятор считает как должно быть. То есть, сколько Вы должны были платить исходя из значений по доходам и оплаченным взносам на обязательное страхование. Но в верхней таблице вносим фактические доходы и платежи по страховым взносам с учетом даты платежа. То есть, если заплатили на обязательное пенсионное страхование некую сумму в феврале, то и заносим эти данные в первый квартал.

Калькулятор не учитывает всевозможные переплаты/недоплаты по взносам, налогам, штрафам и т.д.

P.S. Повторюсь, что сейчас калькулятор работает в тестовом режиме. Если нашли ошибку, то обязательно сообщите в комментариях ниже. Как говорится, одна голова хорошо, а две – лучше.

Также напомню, что у меня есть калькулятор по страховым взносам для ИП на 2017 год вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?»

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2022 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2022 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2022 год
7. И многое другое!

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

124 комментария к “Калькулятор налога по УСН для ИП на УСН «доходы» без сотрудников”

Просто, быстро, удобно! Спасибо. Как сохранить для постоянного пользования?

Пожалуйста!
Эту страницу можно добавить в закладки, он никуда не денется)

Да,конечно, страницу я сохранила. Имелось в виду сохранение личных данных по оплате. Я делаю авансовые платежи в течение года 20-30 раз и нужно каждый раз вводить вновь. Но тем не менее очень удобная таблица!

Спасибо за калькулятор налога по УСН! Во 2 квартале 2017 г. взносы в ПФ,ФОМС перекрыли налог по УСН за минусом 800 руб., думала найду ошибку в расчете налога по УСН за 3 квартал, не вышло, все посчитал правильно с учетом минусовой суммы в 800 руб.