Grotesc.ru

Юридическая консультация онлайн
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Предприниматель продал авто: налоги и декларация

Предприниматель продал авто: налоги и декларация

Деньги, которые получили от продажи личного автомобиля, — это ваш доход физлица (п. 177.6 НКУ), а не предпринимательский.

Предпринимателю не нужно включать в доход деньги, которые он получил от продажи движимого и недвижимого имущества, которое принадлежит ему как физлицу, даже если использует его в хоздеятельности (п. 292.1 НКУ).

ФЛП Физическое лицо — предприниматель на общей системе может зарегистрировать КВЭД 45.11 Торговля автомобилями и легковыми автотранспортными средствами и торговать автомобилями. Выручка от такой деятельности в предпринимательский доход включается, но, скорее всего, это не ваш случай.

Особенности использования налоговых вычетов.

При использовании налоговых вычетов при продаже машины необходимо знать некоторые особенности, которые могут повлиять на выбор того или иного вида вычетов.

Во-первых, для каждого автомобиля Вы можете применить только какой-то один вид вычета. Нельзя одновременно уменьшить доход от продажи на сумму расходов на приобретение и на сумму стандартного вычета. Вы должны выбрать, какой из вычетов Вам выгодней в данной ситуации.

как расчитать сумму налога при продаже авто

Во-вторых, стандартный налоговый вычет может быть применен гражданами только один раз в год (имеется ввиду один календарный год). Если в течение года Вами было продано несколько автомобилей, то все равно по всем им Вы сможете получить вычет только в размере 250 тыс. руб.

Когда продажа автомобиля не облагается налогом

В некоторых случаях вы не должны платить 13% НДФЛ при продаже машины.

Срок владения

Если продаваемый автомобиль был в вашей собственности более трех лет – вам не нужно платить НДФЛ. Это называется минимальный срок владения. Отсчет срока владения начинается с даты заключения договора купли-продажи.

Пример:
Иванов купил машину в 2014 г., а продал в 2018 г. Никакого налога он не платил, так как машиной он владел 4 года – больше минимального срока.

Петров купил автомобиль в 2017 г., и решил продать его в 2019 г. А вот Петров должен заплатить 13% НДФЛ с продажи, так как мы уже знаем, что продажа автомобиля менее 3 лет в собственности облагается налогом.

Вид сделки

Уплата налога не требуется, если авто вам было передано по договору дарения членом семьи или близким родственником.

Так как дарение – это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому что по факту, дохода он со сделки не получает.

Читайте так же:
Безвозмездные сделки между юридическими лицами: возможны ли в 2022 году

А вот тот, кому дарят авто, будет нести расходы (уплачивать налог), если он не является членом семьи или близким родственником.

Скажем так, если вам подарил машину кто-то из следующего списка: родители, муж/жена, дети, брат/сестра, внуки, бабушка/дедушка – вы не должны платить налог. Но если автомобиль дарил не близкий родственник или член семьи, тогда налог придется заплатить. Он будет рассчитан из рыночной стоимости авто на дату дарения.

Пример:
Савельев получил в дар от дяди авто, рыночная стоимость которого на момент дарения была 700 000 руб. Савельеву нужно будет заплатить НДФЛ в размере 91 000 ₽ (700 000₽*13%).

Если вы получили автомобиль в наследство, то НДФЛ тоже платить не требуется, при этом даже не важна степень родства.

В каких случаях продажа авто не облагается налогом

  • Автомобиль находится во владении более трех лет.

Такой подход позволяет отделить людей, которые приобретают ТС для личного или коммерческого использования, от тех, кто делает бизнес на перепродаже автомобилей – так называемых «перекупов».

  • Владелец не получил прибыль от продажи авто.

Прибыль не может быть отрицательной, так как в этом случае она уже превращается в убыток, а он ФНС не интересует. Если вы продали транспортное средство дешевле, чем купили, или за ту же цену, то налог будет равен нулю.

  • Сумма сделки не превысила 250 000 рублей.

Это максимальная сумма, которая по закону не облагается налогом при купле-продаже ТС.

  • Автомобиль передан новому владельцу по договору дарения.

Эта норма распространяется только на близких родственников: супругов, детей, братьев и сестер, а также родителей и внуков.

  • Налог уже был уплачен при получении ТС в дар.

Если даритель авто не относится к близким родственникам, то бенефициар уплатит полный НДФЛ еще при получении «подарка».

При дарении автомобиля ближайшему родственнику вы освобождаетесь от уплаты налогаПри дарении автомобиля ближайшему родственнику вы освобождаетесь от уплаты налога

Реализация авто по генеральной доверенности

Довольно распространенный вариант реализации автомобиля – по генеральной доверенности. Сразу скажем, что даже в законах нет внятного описания понятия «генеральная доверенность», поэтому данный термин упрощается просто до доверенности. Надо ли уплачивать налоги с продажи машины, когда она реализуется по доверенности?

Читайте так же:
Причинение легкого вреда здоровью при ДТП

При совершении такой сделки существует много лазеек, когда сделку могут признать не состоявшейся. Например, если владелец авто знает эти юридические лазейки, то ТС может быть отозвано хозяином назад в любой момент, то и налогом подобное действо совершенно не облагается. Поэтому доверенное лицо в некоторых случаях может продавать машину, ничего при этом не выплачивая в казну.

Какие минусы такого варианта и стоит ли игра свеч? Минусы следующие:

  • Настоящий владелец авто, который при такой сделке и не меняется, может забрать свое имущество назад когда захочет. Покупатель останется ни с чем и назреет конфликт;
  • В случаи смерти владельца, право собственности сразу переходит его наследникам, которые могут забрать машину и какой налог с продажи автомобиля бы не был оплачен, покупатель в итоге он потерял бы меньше;
  • Если умрет покупатель, то право собственности на транспорт не перейдет его наследникам, а останется за владельцем.

И это только некоторые подводные камни, которые можно повстречать в этом случае.

Интересный факт! Существуют минусы от такой продажи и для собственника. Когда водитель попадет в ДТП и скроется с места происшествия или будет нарушать правила ПДД – все штрафы и претензии будет получать владелец.

Что будет, если игнорировать требования уплатить налог?

Уклонение от уплаты налога будет иметь серьезные последствия. Если пришло уведомление об уплате налога на проданную машину, вопрос нужно решить незамедлительно. В противном случае уплачивать пошлину придется в течение месяца после получения уведомления. Своевременное устранение проблемы поможет бывшему хозяину авто отстоять свои права.

За неуплату налогов законодательством РФ предусмотрено два типа санкций: пени, которые начисляются с первого дня просрочки, и штрафы. Размер штрафа составляет 20% от суммы налога. Если налоговыми органами будет установлена умышленность нарушения, размер штрафа составит 40% от суммы налога.

При наличии существенной задолженности налоговые органы в кооперации с другими ведомствами могут списать необходимую сумму с зарплатного счета должника или запретить выезд за пределы России до того момента, пока задолженность не будет погашена.

Кроме того, можно прогнозировать ужесточение ответственности за неуплату транспортного налога. Так, в 2017 г. депутаты Курултая Республики Башкортостан уже выходили с инициативой о внесении изменений в законодательство 2 с целью ограничения права должников на управление транспортным средством. По их мнению, ежегодно бюджет недополучает свыше 2 млрд руб. из-за неуплаты транспортного налога.

Читайте так же:
Как узнать ОКОНХ по ИНН онлайн

2 Законопроект № 110755-7 «О внесении изменения в статью 67.1 Федерального закона “Об исполнительном производстве” (в части применения временного ограничения на пользование специальным правом к должникам по исполнительным документам о взыскании транспортного налога)».

3 случая, когда платить налог 13% с продажи личного авто не нужно

Налог с продажи автомобиля

Автомобилисты продают свои старые автомобили, чтобы купить себе новую машину. Вот только радость от покупки может быть омрачена известием о необходимости заплатить налог с продажи машины. Сегодня рассмотрим несколько случаев, когда можно избежать обязательной уплаты налога и сохранить свои деньги.

Автомобили дешевле 250 тысяч рублей

Во-первых, обязательно сохраняйте договор купли-продажи автомобиля, на случай спорных ситуаций с налоговой. Во-вторых, закон вам разрешает не уплачивать налог с продажи автомобиля, если его стоимость не превышала 250 тысяч рублей. Это должно быть подтверждено в составленном при оформлении сделки договоре. Занижать стоимость опасно, так как ситуации, когда дорогой автомобиль продаётся по необоснованно низкой цене, выглядят подозрительно.

Оплата налога за автомобиль

Когда нет дохода

Государство требует уплаты налога размером в 13 процентов с полученного гражданином дохода. Если вы продали автомобиль дешевле, чем отдали за него при покупке, то и налог вам платить не нужно. Правда, этот факт придётся в обязательном порядке отразить в заполняемой налоговой декларации. И опять же желательно сохранять все договоры, чтобы иметь возможность доказать отсутствие дохода.

Обход налога с продажи авто

Старая машина

Ещё один случай, когда вам не придётся платить налог – это продажа автомобиля, которым вы владеете больше 3 лет. Самый простой способ избежать уплаты налога — продавать автомобиль только после того, как вы поездили на нем четыре года и больше. Тогда ваш автомобиль точно не будет интересовать налоговиков. В принципе многие так и используют машины, меняя их раз в 3-4 года.

Нот вот если в нынешней ситуации, когда цены и на новые, и на подержанные машины выросли, ваше авто подорожало хоть на рубль, к вам будут вопросы у налоговой. Поэтому, выставляя объявление о продаже машины, помните об этом, назначая цену.

Комбинирование вычета и расходов на покупку

Рассмотрим самый интересный вариант, который позволяет комбинировать вычеты с кодом 903 и 906 в налоговой декларации. Такая возможность регламентирована письмом Министерства Финансов Российской Федерации № 03-04-05/9-133 от 15 марта 2011 г:

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Следовательно, при продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля, в размере до 250 000 руб. и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.

Итак, автовладелец имеет возможность комбинировать вычеты с кодами 906 и 903. Если проданы 2 автомобиля, то для одного можно уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки, а для другого воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.

Читайте так же:
Как договориться с судебными приставами выплачивать долг частями, Яндекс Дзен

Если за год было продано большее количество автомобилей, то их также можно комбинировать. При продаже 6 автомобилей можно для трех автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки (для каждого рассчитать вычет отдельно), а для трех других воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (одним для всех).

Вернемся к примерам, для которых не удалось найти оптимальный вариант выше:

Вероника в 2021 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.

В данном случае можно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000, а для автомобиля 2 уменьшить доходы на сумму расходов.

Автомобиль 1: 220 000 Елена в 2021 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 800 000 рублей, второго — 260 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй — за 200 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

В данном случае наименьшую сумму налога можно получить, если для автомобиля 1 уменьшить доходы на сумму расходов, а для автомобиля 2 воспользоваться вычетом в размере 250 000.

Автомобиль 1: 800 000 Жанна в 2021 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 500 000 рублей, второго — 700 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 450 000 рублей, второй — за 650 000 рублей. Сохранился только договор о покупке автомобиля 2.

В этом случае нужно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (т.к. договор утерян), а для автомобиля 2 уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:

Автомобиль 1: (500 000 — 250 000) * 0,13 = 32 500 рублей.
Автомобиль 2: (700 000 — 650 000) * 0,13 = 6 500 рублей.

Читайте так же:
Выйти из снт можно ли 2022 год

В итоге величина налога составит 39 000 рублей.

Предлагаю рассмотреть еще один пример, в котором показано, как нельзя комбинировать вычеты:

Зураб в 2021 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 180 000 рублей, второго — 300 000 рублей. Договор о покупке первого автомобиля не сохранился. Второй автомобиль был куплен — за 240 000 рублей.

Зураб пытается рассчитать вычеты не отдельно для каждого автомобиля, а суммарно для них. При этом для первого автомобиля он использует вычет 250 000 рублей, а для второго уменьшает стоимость продажи на стоимость покупки:
180 000 + 300 000 Зураб считает, что налог платить не нужно. Однако такой расчет не верен.

В данном случае налог должен рассчитываться для каждого автомобиля отдельно:

Автомобиль 1: 180 000 Игорь в 2021 году продал 3 автомобиля. Первым автомобилем он владел 6 лет и продал его за 400 000 рублей. Второй и третий автомобили находились в собственности менее года. Второй автомобиль продан за 180 000 рублей, договор о его покупке не сохранился. Третий автомобиль продан за 500 000 рублей, сохранился договор о его покупке за 510 000 рублей.

1. Автомобиль 1 находился в собственности более 3-х лет, поэтому его сразу же можно отбросить. Его не нужно указывать в декларации, платить налог с его продажи не нужно.

2. Для автомобиля 2 нужно воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей:
180 000

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector