Налоговый вычет -13%

Налоговый вычет -13%

Основными преимуществами выбора платной клиники Санкт-Петербурга «Таурас-Мед» являются:

• Отсутствие бесконечных очередей
• Отсутствие длительного ожидания для получения талона на запись к специалисту/исследование
• Возможность получить все виды услуг в одном месте и, зачастую, в один день
• Возможность оформить НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ до 13%.

Замечательным бонусом, которым может воспользоваться абсолютно каждый обратившийся к нам пациент, будет налоговый вычет до 13%.

Фитнес и спорт

В Госдуме одобрили законопроект, по которому россияне теперь смогут получить налоговый вычет за спортивно-физкультурные занятия. Их начнут предоставлять с 2022 года.

Максимальный размер выплат: не больше 15 600 рублей – это 13% от максимальной суммы в 120 тысяч.

Так, под новые правила подпадает посещение спортзалов, бассейнов и фитнес-клубов. Уточняется, что такие услуги должны оказывать организации и ИП, для которых деятельность в этой сфере является основной.

Необходимые документы: чтобы получить вычет на себя или же своего несовершеннолетнего ребенка, необходимо предоставить в налоговую копию договора и кассовый чек, которые подтверждают расходы на услуги.

Фото: портал мэра и правительства Москвы/Владимир Новиков

Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке

Существует два имущественных вычета: на один возникает право при покупке квартиры, на другой — если квартира приобреталась в ипотеку. Причем это не обязательно должен быть один и тот же объект. Например, можно получить “квартирный” вычет за одну купленную квартиру, а “ипотечный” — за другую. Тут надо брать калькулятор и считать, что выгодней.

Сейчас, в 2019 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита). Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.

Если, например, квартира стоит 5 млн рублей, то каждому из супругов положен вычет 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет 1,5 млн рублей. Т. е. если стоимость квартиры меньше лимита, ее целиком вычтут из налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать при следующей покупке. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация другая.

Заявить о своем праве на имущественный вычет могут оба супруга, если состоят в официальном браке. Значит, максимально одна семья может получить:

2 * 260 000 + 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.

Правда, для этого нужно и зарабатывать немало, и заплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государству было, что вам возвращать.

Право на имущественные вычеты, если оно возникло, никуда не исчезает. Если ваша семья недавно приобрела квартиру, то работающий супруг может сразу заявить о своем праве на вычет. Вы, если находитесь в декрете, можете пока просто подождать. Когда выйдете на работу, без проблем получите вычет — сразу у работодателя или через год работы по декларации. Более того, если даже к тому времени вы квартиру продадите, все равно сможете получить вычет.

Передать мужу право на ваш имущественный вычет, чтобы он получал двойной, нельзя.

О нюансах получения имущественного вычета, зависимости лимита от года покупки квартиры, переносе остатка вычета и переносе остатка лимита читайте подробно в нашей статье: ”Как получить налоговый вычет при покупке квартиры”.

• На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.

• Вы сдаете в аренду недвижимость.

• Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.

На кого оформить договор

Вычет на лечение родственников возможен в том случае, если клиника, где оно проводилось, имеет лицензию и находится на территории России. Также важно указать налогоплательщика, который будет тратить средства, в договоре. Однако не все клиники соглашаются прописывать в договоре иное лицо, кроме пациента.

Если вписать налогоплательщика в договор не получится, следует правильно заполнить справку медучреждения для ИФНС. В графе, где указан налогоплательщик, важно указать того, кто реально несет траты и будет подавать заявление в налоговую. Также нужно указать, кому он оплатил лечение – супругу, отцу, матери или ребенку. Степень родства подтверждается копиями свидетельств о рождении или о браке, которые прилагают к остальному пакету документов для налоговой инспекции.

Платные медицинские услуги

Федеральный закон от 21 ноября 2011 г. N 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации», статья 19:

«Каждый имеет право на медицинскую помощь в гарантированном объеме, оказываемую без взимания платы в соответствии с программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, а также на получение платных медицинских услуг и иных услуг, в том числе в соответствии с договором добровольного медицинского страхования».

Обращаем Ваше внимание на то, что данный прейскурант носит исключительно информационный характер и ни при каких условиях не является публичной офертой, определяемой положениями Статьи 437 (2) Гражданского кодекса РФ.

Правила предоставления медицинскими организациями платных медицинских услуг (ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 4 октября 2012 года N 1006) здесь (файл pdf)

Актуальный прейскурант на платные медицинские и лабораторные услуги вы можете скачать здесь (файл 29 911 Kb, PDF)

Прейскурант находится в регистратуре и у заведующих отделениями.

За справками обращаться в справочное регистратуры.

Электронный образец документа о ценах на медицинские услуги:

• Договор оказания платных медицинских услуг можно прочитать здесь
• Информированные согласия пациентов можно увидеть здесь
• Положение об оказании платных медицинских услуг можно посмотреть здесь

Проведение расчетов по оказанным платным медицинским услугам производится путем наличного и безналичного расчета, а также и с использованием банковских карт.

Все медицинские услуги оказываются высококвалифицированными специалистами, имеющими соответствующее образование и сертификаты по специальности.

Оформление справок для социального налогового вычета по НДФЛ на лечение

Чтобы получить социальный налоговый вычет на лечение, среди документов о праве на вычет в ИФНС нужно представить справку об оплате медицинских услуг (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Вычет можнhttps://vip.gosfinansy.ru/о получить, если оплатили медицинские услуги:

— за близких родственников (супруга, своих родителей);

— за детей (в том числе усыновленных) до 18 лет и подопечных до 18 лет.

Вычет на лечение мужа или жены можно получить, даже если документы в связи с оплатой лечения оформлены на другого супруга (договор, платежные документы).

Справка об оплате медицинских услуг оформляется ежедневно (за исключением субботы, воскресенья и праздничных дней) с 10:00 до 16:30 по адресу:

Санкт-Петербург, ул. Сикейроса, дом 10, литер А, 6-ой этаж, кабинет 605.

Телефон 655-39-46, доб. 122.

Для оформления справки необходимо предоставить договор на оказание платных медицинских услуг, кассовый чек, ИНН плательщика / паспорт.

Также возможно оформление справки об оплате медицинских услуг в электронном виде (без личного обращения). Для этого необходимо направить заявление на электронную почту gkdc1@zdrav.spb.ru. В теме письма обязательно указать «Получение справки об оплате медицинских услуг».

Главному врачу СПб ГБУЗ «ГКДЦ №1»

Прошу выдать мне справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы для получения социального налогового вычета, путем направления ее мне по электронной почте _________________________(необходимо указать электронную почту на которую будут направлены запрашиваемые документы).

Сведения, необходимые для предоставления мне запрашиваемых документов:

ИНН налогоплательщика _______________________________________________________________________

ФИО налогоплательщика _______________________________________________________________________

ФИО и дата рождения пациента, получившего услуги _______________________________________________________________________

Наличие договора на оказание медицинских услуг? (необходимо указать да/нет) ________________________________________________________________________

Кассовые чеки об оплате медицинских услуг прилагаю.

Подписывая данное заявление, я проинформирован о том, что электронная почта является ненадежным каналом и передаваемая информация может стать известна третьим лицам. За взлом почтового ящика, утечку информации и неполучение отправленных документов СПб ГБУЗ «ГКДЦ № 1» ответственности не несет.

Подпись Дата «__» ____________ 20___г.

К письму необходимо прикрепить скан (фото) кассового чека (чеков), подтверждающего оплату медицинских услуг. В случае плохого качества отображения информации на кассовом чеке следует прикрепить дополнительно скан (фото) первой страницы договора на оказание платных медицинских услуг.

ПАМЯТКА

Документы, необходимые для получения вычета

Гражданин, который потратил деньги на лечение, медикаменты, добровольное медицинское страхование, может получить социальный налоговый вычет по НДФЛ (абз. 1, 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Гражданине вправе получать социальный налоговый вычет по расходам на оплату медицинских услуг, входящих в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением Правительства от 08.04.2020 № 458.

Вычет сумм оплаты расходов на лечение предоставляется налогоплательщику при подаче им налоговой декларации за год. Декларация подается в инспекцию по месту жительства.

Для того чтобы получить вычет, нужно кроме декларации подать в инспекцию заявление и представить документы, подтверждающие фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов.

1. Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший налоговый период.

2. Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на лечение. Данное заявление составляется в произвольной форме.

3. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).

Данная справка предоставляется работнику организацией на основании его заявления. Все поля справки должны быть обязательно заполнены. Внесение исправлений в справку не допускается.

4. Копию договора на оказание услуг по лечению или документов, подтверждающих лечение.

Данная копия договора представляется только в том случае, если такой договор был заключен с медицинским учреждением РФ об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения.

Документами, подтверждающими лечение, кроме договора могут служить выписка из медицинской карты либо выписной эпикриз, заверенные врачом медицинского учреждения.

5. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.

Данная справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу медицинского учреждения за счет средств налогоплательщика.

Налогоплательщики вправе получить справки о произведенных расходах в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были произведены соответствующие расходы.

6. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг.

Копия лицензии представляется в том случае, когда договор на лечение не заключался либо в договоре или вышеуказанной справке, отсутствуют реквизиты данной лицензии.

7. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение.

В качестве платежных документов можно представить квитанцию к приходному кассовому ордеру, чек кассового аппарата, банковские платежные документы.

Платежные документы обязательно должны быть оформлены на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. Это правило распространяется также и на случаи оказания услуг по лечению ребенку, родителю (родителям) или супругу (супруге) налогоплательщика.

8. Копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего супруга (супруги).

Копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего родителя (родителей). Копию свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего ребенка в возрасте до 18 лет.

Сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику по представленной декларации, возвращается на банковский счет налогоплательщика на основании заявления о возврате. Возврат налоговый орган производит в течение одного месяца со дня получения данного заявления. Заявление о возврате излишне уплаченного налога может быть подано налогоплательщиком в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Если в текущем периоде налогоплательщик не смог полностью использовать полагающийся ему социальный налоговый вычет за услуги по лечению, то остаток суммы не переходит на следующий год и не может быть использован.

Можно ли распределить?

Законодательство предоставляет возможность жене (мужу) получить вычет за второго супруга как в полном объеме, так и частично. Супруги имеют право на свое усмотрение распределить вычет между собой в любых пропорциях.

Для этого им потребуется предоставить в ФНС копию свидетельства о заключении брака и соглашение о распределении расходов на оплату лечения. Указанное соглашение может быть составлено в свободной форме.

Пример: В 2020 году Михайлова Е. И. оплатила своему супругу лечение на сумму 120 тыс. рублей. Доходы Михайловой Е. И. и ее мужа за год составили по 60 тыс. рублей. С них они вернули в бюджет по 7,8 тыс. рублей НДФЛ. Муж и жена договорились распределить социальный вычет на лечение между друг другом по 60 тыс. рублей (50/50).

Они составили соответствующее заявление, после чего предоставили его вместе с копией свидетельства о браке и другими документами в Налоговую инспекцию. После проведения камеральной проверки ФНС разрешила супругам получить вычет, и им обоим было предоставлено по 7,8 тыс. рублей.

Социальный налоговый вычет на лечение

Государство поддержит вас, когда вы потратились на лечение.

Обычно вы платите 13% своей зарплаты в виде подоходного налога, если работаете официально. Но иногда можно получить их обратно в счет налогового вычета. В том числе при оплате медицинских услуг.

Сколько вернут

Возвращают 13% от той суммы, которую вы заплатили за лечение. Но с несколькими условиями:

1. Вычет в пределах 120 тысяч рублей в год. При чем в эту сумму придется уместить все социальные налоговые вычеты — на лечение и образование, на пенсионную и медицинскую страховку. За все это вернут не больше 15 600 рублей. Исключение составляет только образование детей и братьев/сестер — на их обучение есть отдельный вычет, максимальная сумма которого 50 000 рублей.

В 2016 г. Ольга заплатила 100 тысяч за установку брекетов для своей 15-летней дочери и оплатила свою учебу в автошколе — 50 тысяч рублей. Ольга заявляет два социальных вычета одновременно. Она потратила 150 тысяч, но вернут ей лишь 15 600 рублей. Это 13% от наибольшей возможной суммы социальных вычетов. В каких пропорциях распределять возврат налога, Ольга выберет сама.

Исключение из этого правила составляет только «дорогостоящее лечение». Это особая категория медицинских услуг, которую определило Правительство и перечислило в Постановлении N201. Вычет полагается на всю их стоимость — без «потолка» в 120 тысяч. Среди таких услуг — сложные хирургические операции, протезирование и устранение врожденных заболеваний.

Владимир прошел курс комбинированного лечения поджелудочной железы стоимостью 200 тысяч рублей. Это больше максимального вычета. Но такие процедуры считаются дорогостоящим лечением. Значит, Владимир может вернуть НДФЛ в размере 200 * 0,13 = 26 тысяч рублей.

2. Вычет не больше годовой «белой» зарплаты. Вернуть можно только ту сумму, которую заплатили за год в бюджет в виде налогов.

Анфиса Павловна оплатила из своих сбережений операцию — эндопротезирование коленного сустава. Оно обошлось ей в 200 тысяч рублей. Это дорогостоящее лечение, и денежная компенсация должен предоставляться на всю стоимость операции. Но Анфиса Павловна официально зарабатывает только 15 тысяч рублей в месяц, в год получается 180 тысяч рублей. Налоги она платит только с этой суммы. Значит, Анфиса Павловна получит вычет лишь на сумму в 180 тысяч рублей, ей вернут 180 000 * 0,13 = 23 400 рублей.

3. Вычет дается за тот период, когда оплатили лечение. Льготу можно получить в любой из следующих трех лет после оплаты лечения, вне зависимости от того, когда оно пройдено. Но декларация и налоги все равно будут за тот год, когда платили за курс.

Кого и где можно лечить

Возвращают деньги не только за восстановление своего здоровья. Вычет полагается, если вы позаботились о здоровье своих родителей, супругов или несовершеннолетних детей.

Но при условии, что оплату произвели именно вы — не работодатель и не другой человек или организация.

Не имеет значения, в государственном или частном учреждении вы лечились. Необходимо, чтобы медицинская организация имела российскую лицензию. Значит, при курсе терапии за границей рассчитывать на вычет нельзя.

За что получить вычет на лечение

Вычет положен при оплате некоторых видов медуслуг и при покупке определенных лекарств. Все они перечислены в Перечне, утвержденном Постановлением Правительства N201.

Вы можете заявить на компенсацию при оплате скорой медицинской помощи, лечения в больнице или на дому по назначению доктора.

Частичные выплаты возможны даже при отдыхе в санатории. В этом случае вычет распространяется только на стоимость оздоровительных процедур и препаратов.

Список льготных медикаментов обширный, но возврат денег возможен только если препарат выписан врачом.

Отдельно вынесены дорогостоящие медицинские услуги, на которые возврат дается в размере их полной стоимости.

Также может предоставляться, если вы купили полис ДМС — для себя или для членов своей семьи.

Как получить налоговый вычет на лечение

Соберите пакет документов и отправляйтесь с ними в налоговую. Вам понадобятся:

• Заполненная декларация 3-НДФЛ
• Справка 2-НДФЛ. Она подтвердит, что вы платите налоги
• Заявление на предоставление вычета

Если оплатили медуслуги:

• Заверенная копия российской лицензии медицинской организации
• Договор с медицинским учреждением
• Справка из медицинской организации об оплате услуг
• Чеки, квитанции

Если оплачивали медпрепараты:

• Рецепт лечащего врача по форме для налоговой
• Копии платёжных документов, доказывающих оплату (квитанции и чеки)

Если лечились не вы, а близкий родственник, подтвердите ваше родство. Предоставьте:

• свидетельство о браке, если медицинское обслуживание жены
• ваше свидетельство о рождении, если забота производилась о здоровье родителей
• свидетельство о рождении или усыновлении, если лечение ребенка

Отнесите бумаги в налоговую по месту прописки. Другая инспекция не подойдет — ни по месту вашей временной регистрации, ни по месту фактического проживания. Если у вас нет возможности попасть в ИФНС лично, отправьте ценным письмом с описью. Или попросите кого-то подать документы за вас. Для этого оформите доверенность у нотариуса.

ИФНС рассмотрит обращение. Проверка должна завершиться за три месяца. Если решение положительное, деньги поступят на ваш счет в течение месяца после проверки. Если возникли проблемы, используйте наш онлайн сервис. Наши специалисты подготовят для вас декларацию 3-НДФЛ и помогут получить максимальный вычет.