Загрузка...Налог на дачные постройки. Сколько нужно платить за строения на участках? на сайте Недвио
Налог на дачные постройки. Сколько нужно платить за строения на участках? на сайте Недвио
Согласно последнему закону, собственники земельных участков и загородной недвижимости должны ежегодно платить налоги не только за дом и участок, но и за расположенные на нем объекты. Последовательность уплаты налогов четко определена и рассчитывается по конкретным тарифам и формулам. Кроме того, существует ряд льгот, которые предоставляются отдельным категориям граждан.
Как ни крути, все это — увеличение налоговой нагрузки на владельцев загородных домов и дач. Мало платить налоги, нужно еще постоянно отслеживать изменения в налоговом законодательстве, так как в него постоянно вносятся правки. В этой статье мы рассмотрим, как правильно рассчитывать сумму, так называемого, дачного налога и до какого срока нужно вносить оплату?
Принципы системы налогообложения строений
Постройки с фундаментом, взаимосвязанные с землей без возможности их перемещения, являются недвижимым имуществом (статья 130 ГК России). Каждый собственник участка с недвижимостью, капитальными придомовыми сооружениями обязан уплачивать налог. Суммы сбора неодинаковы, о его точном размере известят после оформления объекта.
Строения без фундамента признаны временными – это движимое имущество. Сбор на него не начисляется по причине отсутствия прочной связи строений с землей. Для подтверждения этого факта необходима справка кадастрового органа или БТИ.
Сбор начисляется за прошедший календарный год. Платеж производится до 1.12 следующего налогового периода.
Налог на земли садоводческого, сельскохозяйственного предназначения исчисляется по кадастровой цене со ставкой, утвержденной муниципалитетом. В 2019 г проходит тестирование проекта изменений этого налога.
Налог на дачные постройки
Юридическая практика Татьяны Скворцовой
Недвижимость и Право
Находимся в Челябинске, работаем по России
- Земельная реформа
- «Лесная амнистия»
- Интернет-консультация
- Законодательство
- Образцы документов
- Бизнес и право
- Жилищное право
- Земельное право
- Недвижимость
- Судебный процесс
Опция доступна для Челябинского и Саратовского регионов
Опытный юрист перезвонит вам, чтобы обсудить вашу задачу.
Беседа с юристом БЕСПЛАТНА, не является консультацией, длится до 10 минут
Отправляя эту форму, вы даете согласие на обработку персональных данных в соответствии с нашей политикой конфиденциальности
Согласен на обработку персональных данных в соответствии с Соглашением
Услуги и цены
Юридическая помощь в судах
Юридическая помощь в судах- Представительство в суде и арбитражном суде
- Представительство в суде (арбитражном суде) по гражданским делам
- Представительство в суде (арбитражном суде) по земельным делам
- Представительство в суде по жилищным делам
- Представительство в суде по трудовым спорам
- Представительство в суде (арбитражном суде) по спорам о недвижимости
- Представительство в суде (арбитражном суде) по обжалованию действий органов власти
- Представительство в суде (арбитражном суде) по взысканию задолженности
- Представительство в суде по защите прав потребителей
- Составление исковых заявлений и отзывов в суд и арбитражный суд
- Составление апелляционных и кассационных жалоб в суд и арбитражный суд
- Исковые заявления и жалобы по «лесной амнистии»
Юридические услуги по недвижимости и земле- Юридические услуги по земельным делам
- Оформление земельных участков
- Оформление земли под многоквартирными домами
- Оформление наследства
- Составление и проверка договоров
- Сопровождение сделок с недвижимостью
- Представительство в суде (арбитражном суде) по земельным делам
- Узаконение (согласование) перепланировок квартир и жилых домов
- Сопровождение сделок с недвижимостью
- Приватизация жилья (квартир и комнат)
- Оформление наследства
- Узаконивание самовольных построек
- Узаконивание (согласование) перепланировок нежилых помещений
- Представительство в суде (арбитражном суде) по спорам о недвижимости
- Представительство в суде по жилищным делам
Юридические услуги бизнесу- Составление и проверка договоров
- Абонентское юридическое обслуживание
- Представительство в суде (арбитражном суде) по взысканию задолженности
- Регистрация предприятий
- Представительство в суде (арбитражном суде) по обжалованию действий органов власти
- Представительство в суде (арбитражном суде) по спорам о недвижимости
- Представительство в суде (арбитражном суде) по земельным делам
- Представительство в суде (арбитражном суде) по гражданским делам
Консультации- Юридическая консультация по «лесной амнистии» дистанционно
- Юридическая консультация
Услуги кадастровых инженеров- Межевание земельных участков, подготовка межевых планов
- Схема расположения земельного участка
Дистанционные услуги
- Юридическая консультация по «лесной амнистии» дистанционно
- Договоры дистанционно
- Дистанционная юридическая консультация по земельному праву
- Кассационные и апелляционные жалобы дистанционно
К автору любого материала на сайте можно записаться на личную консультацию
Телефон для записи:(351) 233-50-35
Статьи
Новости
Советы юриста
Ответ прост и однозначен. Надо. Тем более, что в момент подписания это ничего не стоит. И уж конечно .
В ноябре 2015 года в Челябинской области утверждены результаты переоценки (установления новой кадастр.
Прежде, чем делать перепланировку в своей квартире нужно задать себе вопрос: «А возможно .
Разберем на примере искового заявления о взыскании задолженности
Многие собственники предпочитают не сдавать.
Сдали квартиру и опасаетесь разгильдяйства квартирантов? Правильно опасаетесь.
Подготовка иска — это работа для юриста. От качества этого документа на 50% зависит успех дела. Однако, есл.
Продолжаем болезненную тему налогообложения неоформленных дачных построек.Краткая справка: В силу статьи 401 Налогового кодекса РФ, капитальные постройки, расположенные на садовых участках граждан (садовые домики, бани, гаражи, капитальные сараи), облагаются налогом на имущество физических лиц. Однако плательщиками данного налога являются лишь собственники строений (ст. 400 НК РФ). При таких обстоятельствах отсутствие зарегистрированного права собственности на постройку, как правило, является препятствием для начисления налога на нее.
Как мы уже разобрались в предыдущей статье, обложить налогом на имущество физлиц незарегистрированные садовые домики и бани не так уж просто, даже если уполномоченным органам известно об ее существовании. Автоматическое начисление налога после обнаружения строения с помощью аэрофотосьемки (которым нас пугают некоторые СМИ) произойти не может , просто потому что кадастровый учет и регистрация объектов недвижимости без заявления правообладателя и приложения необходимых документов не производятся.
Каковы реальные последствия выявления уполномоченным органом незарегистрированной постройки на дачном участке?
И зачем власти все-таки запускают дорогостоящие программы, направленные на фиксацию данных о них?
Вопрос о «вовлечении в налоговый оборот» неоформленных построек прорабатывается давно. Как отмечает В. Сытин в статье «Двойной налог на неосвоение приобретенного земельного участка (незарегистрированную недвижимость на нем)» («Административное право», 2017, № 2), в рамках разнообразных целевых программ, принятых на уровне субъектов федерации, сейчас действительно проводится сбор информации о незарегистрированных постройках площадью более 50 кв.м. в целях их налогообложения. Данные, полученные в результате обследования местности (в том числе, с помощью летательных аппаратов), передаются в специальные реестры, которые ведутся управлениями имущества субъектов федерации.
Однако путать такие реестры с Единым государственным реестром недвижимости, в котором регистрируется право собственности, нельзя. Реестр, созданный по результатам обследования местности, — это лишь некий перечень объектов, который на настоящий момент не имеет правового значения и носит прежде всего информационный характер. На основании данных указанного перечня собственникам планируют рассылать уведомления о необходимости зарегистрировать свое право собственности на объект недвижимости. Автоматическое начисление налогов на объекты, внесенные в перечень, в рамках действующего законодательства не предусмотрено.
Что будет, если проигнорировать уведомление о необходимости регистрации своего объекта недвижимости?
1. Если участок предоставлялся для ИЖС (индивидуального жилищного строительства) и за 10 лет на нем не построили (не зарегистрировали) жилой дом, то земельный налог на участок удваивается в соответствии с п. 16 ст. 396 НК РФ . Эта норма действует вне зависимости от того, действительно ли на участке нет дома, или дом построен, но не оформлен. Обнаружение неоформленной постройки никак не влияет на коэффициент по земельному налогу, а вот факт истечения 10-летнего срока влияет.
При этом необходимо учитывать, что данная норма права относится только к участкам с разрешенным использованием «индивидуальное жилищное строительство», в то время как садовые участки обычно имеют разрешенное использование «садоводство», «ведение садоводства», «дачное строительство» или «дачное хозяйство». Таким образом, к участкам, расположенным в СНТ, названное положение закона обычно не относится.
2. В связи с обнаружением неоформленной постройки с высокой вероятностью встанет вопрос о применении к Вам ч. 2.1. ст. 23 НК РФ , в соответствии с которой налогоплательщики — физические лица обязаны уведомлять налоговый орган о наличии у них недвижимого имущества, являющегося объектом налогообложения. Неисполнение указанной обязанности влечет наложение штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 3 ст. 129.1 НК РФ).
Однако, разбираясь с возможностью применения данной санкции к владельцам неоформленных дачных построек, необходимо учитывать следующее.
Уклонение от регистрации права собственности на постройку по сути не тождественно уклонению от уведомления налогового органа о наличии имущества. Ведь несобственник просто не должен платить налог, о чем же тогда уведомлять?
Тем не менее есть нюанс, который не всегда учитывают даже сами налоговые органы. По общему правилу, в соответствии со статьей 131 ГК РФ, право собственности на объект недвижимого имущества возникает с момента государственной регистрации. Таким образом, лицо, чье право не зарегистрировано в большинстве случаев не является собственником постройки, даже если она расположена на его участке. А значит, не является плательщиком налога на имущество физлиц (ст. 400 НК РФ). Однако в ряде случаев (в том числе, имеющих место в СНТ) право собственности (а значит, и обязанность по уплате налога) возникает вне зависимости от регистрации права, просто на основании закона.
Разбирать подробно такие ситуации мы сейчас не будем, поскольку им можно посвятить отдельный материал или даже несколько, однако необходимо отметить, что сами налоговики нормами права, позволяющими доказать наличие незарегистрированного права собственности пользоваться не стремятся (кроме наиболее очевидных случаев, связанных с наследованием или членством в ЖСК и ГСК), а предпочитают иметь дело с обычными записями в ЕГРН. Видимо по этой причине судебной практики применения налоговых санкций за неуведомление о наличии незарегистрированной постройки пока фактически нет.
Кроме того, поскольку налоговой базой по данному налогу сейчас является кадастровая стоимость (в Челябинской области с 01.01.2016), то и исчисление налога без постановки постройки на кадастровый учет (он обычно происходит одновременно с регистрацией права) весьма проблематично.
При таких обстоятельствах, думаю, что регистрация права собственности на хозяйственные постройки и уплата с них налогов по-прежнему остаются на совести садоводов. Мы же, в свою очередь, советуем всем своевременно оформлять свои права и уплачивать предусмотренные законодательством платежи.
Надо ли платить налог на дачные постройки?
Согласно (п. 1 ст. 401 НК РФ), объектами налога на имущество физических лиц являются не только жилые дома, но и «иные здания, строения, сооружения, помещения», расположенные на участках (речь идет только о капитальных постройках). С точки зрения налогового законодательства эти постройки приравнены к жилым домам.
На FORUMHOUSE мы уже рассказывали о лазейке в налоговом законодательстве: пока физические лица не зарегистрировали постройки в ЕГРН, они вовсе не обязаны платить за них налоги.
Никаких штрафных санкций за то, что постройка не регистрируется, не предусмотрено, и единственное, что может сделать налоговая служба – порекомендовать зарегистрировать постройку и заплатить за нее налог. Но у собственника есть полное законное право проигнорировать эту рекомендацию и не платить налог на дачные строения.
Если придет требование об уплате налога или налоговое уведомление в отношении незарегистрированных объектов, его надо обжаловать в суде. Суд примет решение в вашу пользу.
Статьей 407 НК РФ установлены категории налогоплательщиков, которые освобождаются от уплаты налога на хозяйственные постройки на дачном участке.
Кроме налогоплательщиков, относящихся к льготной категории, право на специальную налоговую льготу имеет каждый собственник дачной недвижимости, на участке которого возведены хозяйственные строения некоммерческого назначения. Льгота распространяется только на один из расположенных на дачном участке объектов, при условии что его площадь составляет не более 50 м 2 .
Для получения льготы на налог на бани и сараи 2018, площадь которых не превышает 50 м 2 , собственнику необходимо обратиться с личным заявлением в налоговую инспекцию по месту регистрации дачного участка
Это важно! Согласно требованиям Закона, обязавшего собственников дачной недвижимости зарегистрировать все архитектурные формы, расположенные на участке, в период «дачной амнистии» активно ведется их регистрация. В Реестр вносят все строения, возведенные в границах участка, и автоматическое начисление налога на дачные хозпостройки будет проходить на все зарегистрированные на участке постройки, без учета льготы, предусмотренной для всех собственников (одно строение, площадью до 50 м 2 ).
Если собственник зарегистрировал в Госреестре хозяйственные постройки на дачном участке, необходимо, обратившись в налоговую инспекцию по месту проживания, до 1 ноября отчетного года подать заявление на предоставление данной льготы и исключение этого объекта из Реестра.
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.
Льготные категории
Льготные категории граждан по имущественному налогу:
- Герои РФ и СССР, имеющие орден славы трех степеней.
- Инвалиды с детства, I и II групп инвалидности.
- Участники Вов.
- Пострадавшие после катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на ПО «Маяк», после ядерных испытаний в Семипалатинске.
- Военнослужащие, срок службы которых 20 и более лет.
- Члены семей военнослужащих, которые потеряли кормильца.
- Пенсионеры.
- Граждане, которые выполняли интернациональный долг в Афганистане.
- Родители и супруги тех, кто погиб военнослужащих, погибших при выполнении служебного долга.
- Лица, творчество которых используется в организации выставок.
- Физические лица, во владении которых находятся постройки. Их площадь не превышает 50 м 2 . Они расположены на землях СНТ, ЛПХ, ИЖС.
Как видим, пенсионеры входят в льготную категорию граждан. Льготы учитываются только в том случае, когда собственник постройки обратится с заявлением в отделение налоговой службы. До первого ноября они выбирают любой объект, на который будет распространяться льгота.
Для начала нужно получить разрешение на строительство — это самый важный документ, который сообщает, что на этом участке вообще можно строиться (бывают обратные ситуации, когда здание уже построено, а участок для строительства не предназначен). Рекомендуем озаботиться получением разрешения на строительство заблаговременно. Процедура выглядит следующим образом:
- сначала выполняется топографическая съемка;
- далее подается заявка на выдачу градостроительного плана участка — обычно занимает около 30 дней. При положительном исходе, и если ГПЗУ не оказывается — выполняется СПОЗУ (Схема Планировочной Организации Земельного Участка);
- схема подается в МФЦ и пишется заявление на выдачу Разрешения на строительство — ждем еще минимум 7 рабочих дней;
- по окончании строительства мы переходим на второй этап — составление технического плана, который должен составить кадастровый инженер;
- технический план вместе с разрешением на строительство подается в МФЦ. Необходимо приложить заявление о постановке на кадастровый учет и заявление о государственной регистрации. Здесь придется подождать от 10 рабочих дней.
Теоретически все описанные процедуры занимают 1-2 месяца, но на практике сроки можно смело умножить на два. Ведь чиновники никогда не делают все в срок, а еще добавим сюда время, потраченное на беготню по кабинетам. Иногда оформление дома затягивается и на полгода. Гораздо сложнее оформить самострой — дом, построенный на разрешения на строительство (за подробностями обращайтесь к специалистам компании, поможем).
Но есть более простой способ — обратиться в наше юридическое агентство. Опытные юристы знают, как сократить сроки оформления до установленного законом минимума. Но главное, мы полностью возьмем процесс на себя, в том числе и беготню по кабинетам. Вам остается лишь обсудить все детали с нашим специалистом и в указанный срок получить пакет документов.
Вывод очевиден — экономия за счет уклонения от налогов сомнительна, потому что аэрофотосъемка выявит любые расхождения, и за обман последует наказание в виде большого штрафа и повышенных налогов.
Юридические услуги по недвижимости и земле
Юридические услуги бизнесу
Консультации
Услуги кадастровых инженеров.png)
Продолжаем болезненную тему налогообложения неоформленных дачных построек.
