Grotesc.ru

Юридическая консультация онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какой налог при дарении квартиры родственнику

Какой налог при дарении квартиры родственнику

Герб Омска

  • По-русски
  • Город
    Экскурсия по ОмскуДень городаКультураСпортИсторияВнешние связиГрадостроительствоУстав и символикаОкружающая среда и экология
  • Администрация
    МэрПодразделенияОкругаКоллегиальные органыПресс-конференцииИнформация для СМИМуниципальная службаПротиводействие коррупцииИзбирательное право
  • Новости
    Омск. Город трудовой доблести#СтопКоронавирусТрудоустройство в период пандемииФотоальбомыВидеоРемонт дорогДень Победы
  • Развитие
    Социально-экономическое развитие и проектыНациональные проектыБюджет городаНалогиИнвестиционный паспортЗемля, недвижимость, рекламаПрограммы городаПредпринимательствоТарифы и энергосбережениеПовышение правовой культурыКомфортная городская средаПутеводитель инвестора
  • Услуги и сервисы
    Паспорта муниципальных услугСлужба одного окнаО предоставлении услугПроверка готовности документовПроекты регламентов услугСостояние систем жизнеобеспеченияКружки, секции и курсы
  • Законодательство
    Нормативно-правовые акты Администрации города ОмскаНормативно-правовые акты структурных подразделенийПроекты нормативно-правовых актовОбжалование муниципальных правовых актовОценка регулирующего воздействияАнтимонопольный комплаенсНезависимая антикоррупционная экспертиза
  • Обращения граждан
    Обзоры обращенийО рассмотрении обращенияИнтерактивное обращениеТелефон доверия мэраЛичный прием руководителямиСтатистикаПрием 12 декабря

Налогообложение при дарении квартиры

Российское налоговое законодательство обязывает всех получателей дохода, являющихся резидентами РФ, выплачивать подоходный налог. Получение в собственность объекта недвижимости на основании договора дарения расценивается как получение дохода.

Это значит, если гражданин получил в дар квартиру, он обязан заплатить налог на дарение. Даритель не несет никаких материальных обязательств по уплате налога на доходы, т.к. он их, по сути, лишается. Налог при дарении выплачивается только получателем имущественного объекта.

Для уплаты налога не все приобретатели квартир вносят в казну 13%. Это правило распространяется только на налоговых резидентов РФ. Если иностранный или российский гражданин не обладает таким статусом, ему потребуется при получении квартиры по договору дарения заплатить сумму, равную 30%.

Налогооблагаемой базой является кадастровая стоимость имущественного объекта. Если цена указана в договоре на дарение недвижимости, то начисления делают, исходя из нее.

Когда не нужно платить налог при дарении

Рассмотрим, нужно ли платить налог на дарение, если в сделке участвуют члены одной семьи. Законодательство РФ определяет, что налог на дарение платят не все и не всегда. От обязанности освобождаются лица, которых можно отнести к категории близких родственников для дарителя. Закон строго устанавливает, какие группы людей признаются, как имеющие близкородственные связи. Это родители и дети, мужья и жены, братья и сестры, бабушки, дедушки и их внуки.

Никакие опекуны, попечители, дяди, тети и племянники к данным категориям не относятся. При этом сводные братья и сестры тоже являются близкими родственниками, а также к этой категории относятся официально усыновленные дети.

Если сделка по дарению квартиры осуществлена между близкими родственниками, можно не беспокоиться о налогообложении. При этом если новый хозяин решит продать такой имущественный объект, он будет обязан внести НДФЛ при продаже. Но только при условии, что недвижимость в его собственности пробудет менее трех лет.

Читайте так же:
Налоговый вычет на рефинансирование ипотеки

Когда не нужно платить налог при дарении

Налогообложение при дарении квартиры

Когда нужно платить налог

Если при дарении квартиры имущественный объект переходит в собственность не близкого родственника, а например, когда тетя подарила квартиру своему племяннику, последний обязан заплатить в казну подоходный налог. Исключений федеральное законодательство не предусматривает. На региональном уровне могут предоставляться какие-то скидки для определенных групп плательщиков. Уточнять информацию необходимо в местных отделениях ФНС.

Какие бывают ограничения?

Перед решением вопросов, связанных с налогообложением, следует определиться с характером правовых отношений, возникающих при передаче прав собственности на помещение.

Договор дарения – это безвозмездная сделка. Поэтому не допускается включение в договор каких-либо встречных условий к одаряемому.

Такие условия характерны для договоров купли-продажи, мены, ренты и к таким отношениям применяются принципиально иные правила налогообложения.

Не должно содержаться в договоре дарения и условие о том, что объект передается одаряемому после смерти дарителя. Такие отношения регулируются наследственным правом.

Не допускаются формулировки, содержащие намерение подарить имущество без указания конкретных объектов. Это требование обоснованно и с фискальной точки зрения, поскольку рассчитать налоговую базу, а соответственно и сумму налога в этом случае невозможно.

Имущество, находящееся в совместной собственности, разрешается дарить только с согласия остальных собственников.

Недвижимость, принадлежащую несовершеннолетним, недееспособным гражданам, дарить запрещено.

Можно ли избежать уплаты налога на дарение недвижимости?

Если следовать букве закона, избежать обязательства по выплате налога на дарения недвижимости не представляется возможным. Однако иногда граждане стараются обойти закон.

Так, допустим, квартиру можно подарить через близкого родственника. Например, дарение недвижимости племяннику требует выплаты налогового платежа. Но если дядя преподнесет в дар квартиру сначала своему брату, а он, в свою очередь, передаст ее по договору дарения сыну, то выплачивать налог на полученный доход не придется. В итоге сделка будет совершена, но обязательств по выплате средств в бюджет не возникнет.

Читайте так же:
Налог адвоката в 2022 году

Еще один способ, которым пользуются граждане, это оформление фиктивного договора купли-продажи. Дядя может «продать» квартиру племяннику. На последнего в этом случае не возлагается обязательство по перечислению налогового платежа, а дядя избежит выплаты налога на доход с «продажи» квартиры, если квартира принадлежит ему уже больше трех лет. В случае, если квартира находится в собственности меньший период времени, можно уменьшить сумму налогового платежа, оформив стандартный имущественный вычет. В любом случае на приобретенную возмездно квартиру налог будет меньше, чем на подаренную.

При возникновении вопросов, касающихся налога на дарение близкому или дальнему родственнику в 2018-2019 году, обращайтесь к юристу за консультацией.

Порядок оплаты налога с полученной квартиры

Налог на дарение: как его рассчитать самостоятельно. Фото: elvira_gumirova - Fotolia.comЛицо, получившее жилье по договору дарения, обязано обратиться в ИФНС с пакетом документов. В него входят:

  • свидетельство о праве собственности;
  • удостоверение личности;
  • договор дарения;
  • справка об инвентаризационной стоимости ( выдается в БТИ);
  • декларация о доходах.

Получить квитанцию можно через несколько недель. Налогоплательщик обязан внести сумму до 30 апреля следующего года. Если он этого не сделает, то ему положен штраф в размере 100 рублей. Срок оплаты переносится на период до 15 июля. При повторном нарушении штраф составляет 20% от суммы.

Налог на дарение недвижимости

Принимая решение о приёме квартиры или дома в дар, стоит помнить, что договор дарения недвижимости предполагает оплату налогов, связанных с совершением и оформлением сделки. Налоговый Кодекс РФ накладывает на выгодополучателя по такому договору обязательства по уплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц):

  • на лиц, имеющих гражданство Российской федерации и иностранцев, которые зарегистрированы как резиденты и проживают в России более 183 дней — ставки в размере 13% от суммы сделки;
  • на лиц, не являющихся резидентами РФ — 30% от стоимости, полученной в собственность недвижимости.

Семейный кодекс РФ определяет круг лиц, которые освобождаются от уплаты налога НДФЛ. В него входят родственники первого порядка (супруги, родители, дети, братья, сестры, внуки и внучки). Дарение недвижимости родственнику не облагается налогом, при этом одаряемый не освобождается от уплаты государственной пошлины, услуг нотариуса (при необходимости) и других расходов, связанных с оформлением договора. В случае, если в сроки до 3 лет, когда было произведено дарение недвижимости близким родственникам, она будет продана, одаряемому придется уплатить полную сумму налога. Стоит отметить, что пенсионерам инвалидам и другим льготным категориям не предоставляются преференции и скидки, и налогообложение при дарении недвижимости происходит на общих основаниях.

Читайте так же:
Как заполнить декларацию на налоговый вычет

Объектом налогообложения по договору дарения может выступать:

  • кадастровая собственность недвижимости;
  • договорная стоимость, которая прописана в договоре дарения;
  • при оформлении дарственной на часть квартиры или дома, ставка налога начисляется согласно размерам полученной доли.

Как снизить размер подоходного налога при продаже недвижимости.

1.Наиболее распространенный способ – занижение стоимости продаваемого объекта недвижимости. Скажем квартира продается за 120000 рублей, а в договоре купли-продажи продавец просит указать скажем 60000 рублей. Налоговая конечно об этом догадывается, но доказать факт занижения стоимости объекта довольно сложно. Если вы являетесь покупателем, имейте ввиду – в случае расторжения сделки вам выплатят ту стоимость что указана в договоре купли-продажи.

2. Еще иногда продавцы, чтобы избежать уплаты налога, просят покупателя оформить фактическую продажу через договор дарения. Тут тоже есть определенные риски. Во-первых если квартира дарится не близкому родственнику, заплатить налог уже будет должен одариваемый. Во вторых это притворная сделка, на этом основании судом может быть признана недействительной. Ну и конечно остаются риски в вопросах расчета за квартиру, а так же в случае расторжения сделки встанет вопрос о возврате отданных за квартиру денег.

3. Хорошо если у продавца есть близкий родственник, которому можно подарить квартиру, с последующей продажей. Главное тут это вопрос доверия данному родственнику.

4. Ну и наконец минимизировать сумму подоходного налога при продаже квартиры можно за счет налогового вычета. Рассмотрим несколько примеров:

— вы получили квартиру скажем по договору приватизации, сумма расходов в договоре приватизации очень мала, к примеру оплачена чеками «Жилье». В этом случае вы можете просить налоговый вычет в налоговой инспекции. Он составляет 20% от суммы подлежащей налогообложению,

-продавец купил квартиру за 80000 рублей, а сейчас продает за 120000 рублей. В этом случае продавец будет платить налог с дохода, 120000-80000=40000 руб*13%=5200 руб. Подоходный налог в этом случае составит 5200 руб.

Читайте так же:
Жалоба на налоговую инспекцию в прокуратуру

-второй пример. Продавец получил квартиру по договору дарения, но это вторая продажа и он должен заплатить подоходный налог. В этом случае продавцу необходимо заказать в агентстве по гос. регистрации (БТИ) справку об оценочной стоимости недвижимости, оценка заказывается на дату дарения.При расчете налога из суммы за которую продан объект вычитается его оценочная стоимость, налог платится с разницы.

Льготы по подоходному налогу в сделках с недвижимостью

Льготы по подоходному налогу

Не подлежит налогообложению вторая продажа в течение пяти лет, если квартира получена по наследству. Пример – в 2017 году вы продали квартиру полученную по наследству (первая продажа). В 2018 году вы продаете вторую квартиру приобретенную по договору дарения, купли продажи или построенную – не важно. В данном случае подоходный налог при продаже второй квартиры не платится. Подробнее о налогах при продаже наследственных квартир можно прочесть в статье — Как продать квартиру полученную по наследству.

Еще один пример – в 2015 году вы продали квартиру (первая продажа), в 2016 году продали вторую квартиру и заплатили подоходный налог. В 2019 году вы опять продаете квартиру, в этом случае при третьей продаже подоходный налог не платится.

Еще пример.В 2015 году вы продали квартиру. В 2016 купили новую за 50000 руб., в 2017 продали эту квартиру за 45000 руб. В связи с тем что продаете квартиру вы дешевле чем купили, подоходный налог не платится, но вы обязаны обратиться в налоговую инспекцию и заполнить налоговую декларацию не позднее 1 марта –статья 180 Налогового кодекса.

Так же надо помнить что с 1 января 2017 года продажа жилья гражданами РБ не являющимися резидентами не облагается подоходным налогом. Сейчас без уплаты подоходного налога в течении пяти лет можно продать одну квартиру, дом, дачу, гараж, машиноместо, земельный участок.

Читайте так же:
Новогодние подарки: бухучет и налогообложение

С 1 января 2019 года вступил в силу новый Налоговый кодекс по которому освобождаются от уплаты подоходного налога доходы полученные от отчуждения раз в пять лет одного незавершенного строительством капитального строения, расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства.

Ответственность за уклонение от уплаты подоходного налоги, прочих имущественных налогов.

Уклонение от уплаты налогов или умышленное занижение налоговой базы повлекшего причинение ущерба в крупном размере наказывается штрафом или арестом со штрафом или лишением или ограничением свободы со штрафом

За неуплату имущественных налогов в срок предусмотрена пеня за каждый день просрочки и административный штраф Если нарушение допущено неумышленно штраф может достигать 15% от суммы неуплаченного налога и не менее 0.5 базовой величины. Ставка пени зависит от ставки рефинансирования Нацбанка.

Налог с подаренной недвижимости

В сделке есть даритель и одариваемый. Так как даритель ничего не получает то и налогов он не платит.

Одариваемый не плати налог если он является близким родственником дарителя, близким родственником супруга, попечителем, опекуном или опекаемым.

Если человеку подарили несколько объектов близкие родственники подоходный налог с него не берется. Но надо не забывать что если у человека в собственности находится два и более объекта начиная со второго он обязан уплачивать налог на недвижимость. Гражданину предоставляется право выбрать более дешевый объект – с него и налог соответственно будет меньше. Размер налога – 0.2% годовых от стоимости объекта недвижимости.

Если одариваемый и даритель не близкие родственники. Одариваемому придется заплатить подоходный налог. Размер налога будет составлять 13% от оценочной стоимости объекта (заказывается в агентстве по государственной регистрации) на дату когда был зарегистрирован договор дарения.

С уважением риэлтер Сурма Виталий, помогу срочно продать квартиру в Минске и Минском районе. Остались вопросы- вызов риэлтора на дом в Минске. Всегда буду рад оказать Вам квалифицированную помощь в продаже недвижимости, оптимизирую размер налоговых платежей.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector