Проверка и оплата налога на имущество

Налогоплательщиками имущественного налога являются физические лица, являющиеся собственниками определенных объектов налогооблажения. Налог за имущество владельцы недвижимости должны платить при условии, что недвижимое имущество находится на территории России.

• Дом (дачный, или частный жилой);
• квартира (или отдельная комната);
• гараж или машино-место;
• единый недвижимый комплекс сооружений;
• объект незавершенного строительства;
• другие здания и помещения, например магазины, строения, сооружения, склады, апартаменты.

Имущество, за которое не надо платить такой налог — это общее имущество в многоэтажке, например лестницы, лифты, коридоры. Ими владеют все собственники квартир совместно, но сборы с него не платят. К имуществу облагаемому налогами не относят личные вещи граждан. В отдельное налоговые сборы выделены транспортный, и налог на земелю, а так же на доходы физических лиц.

Смотрите также:

Для оплаты налога на транспорт владельцам необходимо предоставлять VIN-код — идентификационный номер транспортного средства (англ. Vehicle identification number, VIN). Уникальный код транспортного средства, состоящий из 17 символов. Для легковых автомобилей VIN-кодом является номер кузова, а для грузовых — номер шасси. Данные указаны в техпаспорте.

Уплата налога на имущество и земельного налога за 2020 год физическими лицами производится по месту нахождения имущества в срок до 1 октября 2021 года. Налог на транспорт за 2020 год физические лица уплачивают по месту жительства в срок до 1 апреля 2021 года.

Налоговое уведомление

Исчисление налога по объектам налогообложения физических лиц производится налоговыми органами не позднее 1 июля года, следующего за отчетным годом.

В соответствии с п.п.1 п.2 ст.114 Налогового кодекса уведомление о сумме исчисленных налогов направляется налогоплательщику не позднее 10 рабочих дней со дня исчисления, где указывается сумма налога, КБК и другие реквизиты.

Налоговое управление уведомляет о необходимости погашения задолженности через счета Единого расчетного центра (ЕРЦ), путем SMS-рассылок либо через НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» о начисленных суммах налога на имущество, землю и имущество. Практика показывает, что уведомление не всегда доходит до налогоплательщика по причине того, что налогоплательщики имеют объекты налогообложения в других районах/регионах, а уведомление отправляется по адресу нахождения имущественного объекта.

Поэтому во избежание недоимки владельцам таких объектов, для определения суммы задолженности, подлежащей уплате в бюджет, необходимо самостоятельно обратиться в налоговое управление по месту нахождения объектов.

Не являются плательщиками налога на транспортные средства

• участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күміс алқа», инвалиды;
• Лица, имеющие льготу по налогу на транспорт не являются плательщиками только по одному транспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия. связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года);

Не являются плательщиками земельного налога

• участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения ими совершеннолетия по:
  • земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
  • придомовым земельным участкам;
  • земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;
  • земельным участкам, занятым под гаражи;
  • земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
  • придомовым земельным участкам;
  • земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
  • придомовым земельным участкам.

  Не являются плательщиками налога на имуществ

  • герои Советского Союза, герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», отдельно проживающие пенсионеры — в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;
  • участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды — в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;
  • дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими 18-летнего возраста;
  • индивидуальные предприниматели по объектам налогообложения, используемым в предпринимательской деятельности, за исключением объектов, по которым налоговая база определяется в соответствии со статьей 529 Налогового кодекса и исчисление производится налоговыми органами в соответствии со статьей 532 Налогового кодекса.

  Лица имеющие льготу по объектам налогообложения, переданным в пользование или аренду, уплачивают налог в порядке, установленном Налоговым кодексом РК.

  Оплата налогов нерезидентами

  Иностранцы или лица без гражданства, приобретающие имущество в РК, являющееся объектом налогообложения на имущество, транспортные средства или землю, для регистрации в качестве налогоплательщика обязаны представить в налоговый орган по месту нахождения такого имущества налоговое заявление о постановке на регистрационный учет с приложением нотариально засвидетельствованных копий следующих документов:

  • удостоверяющего личность иностранца или лица без гражданства;
  • подтверждающего налоговую регистрацию в стране гражданства (резидентства), с указанием номера налоговой регистрации (или его аналога) при наличии такого номера.

  Пеня, штрафы за неуплату налогов

  Оплачивайте налоги онлайн, в банках и посредством банкоматов
  Что необходимо знать при уплате налогов.

  • КБК – код бюджетной классификации.
  • КНП – код назначения платежа.
  • КНО – код налогового органа.

  Через портал электронного правительства:

  Вам необходимо зарегистрироваться на портале www.egov.kz, а также иметь уведомление с налогового комитета, где указан размер суммы к оплате.

  После успешного проведения оплаты вы получите электронный чек (в разделе «История оплаты» личного кабинета).

  Через Банки и АО «Казпочта»

  Налог на имущество (КБК 104102), земельный налог (КБК 104302) и налог на транспорт (КБК 104402) можно оплатить во всех отделениях АО «Казпочта», а также в банках второго уровня.

  При себе необходимо иметь удостоверение личности, уведомление о сумме налогов (налог на транспортные средства, налог на имущество, земельный налог) от налогового органа вашего района.

  Через банкоматы, интернет-банкинг

  Также реализована возможность оплаты налогов с физических лиц (налог на транспортные средства физических лиц, налог на имущество, земельный налог) через:

  • Банкоматы, платежные терминалы АО «Народного банка», АО «Kaspi Bank», АО «Forte Bank», АО «Сбербанка России»;
  • интернет-банкинг (MyHalyk) AO «Народный банка». АО «Kaspi Bank»

  Инструкция по оплате налогов через банкоматы (АО «Народный банк», АО «Forte Bank»)

  Сам процесс оплаты налогов, интерфейс банкомата очень просты, реализованы на интуитивно понятном уровне, необходимо лишь следовать подсказкам, отражаемым на экране банкомата, и:

  Кто освобожден от уплаты налога

  Налог на имущество платят не все. Налоговым законодательством предусмотрены льготные категории граждан, получающих скидку в размере 100% или 50%.

  От уплаты освобождаются:

  • ветераны ВОВ,
  • герои СССР и РФ,
  • инвалиды I и II групп,
  • военнослужащие и их близкие родственники,
  • пенсионеры.

  В ст. 407 НК РФ есть полный список льготных категорий граждан.

  Налоговые льготы могут быть установлены на региональном уровне. Например, в Кировской области от уплаты налога на недвижимость освобождаются ипотечные заемщики. Но льгота предоставляется только в заявительном порядке.

  Проверить наличие льгот можно на сайте ФНС своего региона.

  Если ФНС не засчитала льготу, на которую вы имеете право, то следует направить заявление, прикрепив к нему подтверждающие документы. Подается оно через МФЦ, лично в отделе ФНС или в личном кабинете на официальном сайте ведомства. Даже если квитанция на уплату пришла, оплачивать её не надо — для начала следует разобраться, почему льгота не учтена.

  Если имущества нет, то и налог платить не надо. Многие об этом знают и удивляются, почему ФНС прислала уведомление на уплату налога за проданное имущество.

  Причина в том, что в текущем году мы уплачиваем налоги за предыдущий. В 2021 — за 2020. В 2022 — за 2021.

  Какие действия предпринимать, если после оплаты налога он не исчезает

  Слово «Исполнено» на электронной или бумажной квитанции не означает, что ваша задолженность на сайте налоговой службы моментально исчезнет. Средства с платежной карты клиента переводятся в бюджет государства не сразу. Банк должен начислить средства, а бюджет получить их. С момента перечисления денег до момента их начисления может пройти от 10 до 14 дней. Еще две недели уйдет на обработку поступившей информации работниками ФНС. Статус платежа лучше проверять по истечению месяца.

  При наличии долга даже через месяц после оплаты, апеллируйте к Сбербанку. Узнайте, прошел ли платеж, когда он был проведен. Это просто сделать, позвонив на горячую линию, обратившись в отделение Сбербанка или воспользовавшись услугой онлайн-помощи. Если банк провел платеж, обратитесь в ФНС для выяснения причины, по которой долг не списан. Для подтверждения оплаты налога нужно будет предоставить квитанцию и подать заявление в ИФНС вашего города. После выяснения обстоятельств и внесения изменений в программу задолженность удалят из списка, опубликованного на сайте.

  
  3 оценок, среднее: 5,00 из 5

  Как оплатить транспортный налог

  Если раньше транспортный налог был строго привязан к бумажному носителю и тем, кто не получил квитанцию по почте, приходилось лично ехать в свою налоговую, сегодня погашение начислений за автомобиль стало гораздо проще.

  Оплатить квитанцию транспортного налога можно как по реквизитам в любом банковском приложении, так и по прямой ссылке через личный кабинет в Госуслугах или приложении ФНС. Сделать это возможно даже с мобильного устройства. Но пока сумма начисления не пропадет из личного кабинета, не стоит удалять электронные квитанции.

  Собственника автомобилей важно понимать, что незнание о начислении транспортного налога не освобождает их от обязанности его оплатить. Если у владельца машины нет приложений на государственных порталах, и он не получил квитанцию с налогом по почте, необходимо очно приехать в инспекцию и запросить сумму своего налога.

  

  Бывают случаи, когда гражданам начисляют транспортный налог на машины, которые уже не являются их собственностью. Такое возможно, если новый владелец не зарегистрировал машину на себя. Данные в налоговую инспекцию попадают из ГИБДД. Поэтому после продажи машины бывший собственник может проверить, перерегистрирован ли автомобиль на нового владельца или еще числиться за ним. В последнем варианте в ГИБДД нужно отправить заявление по специальной форме.

  Тачки, дачки и заначки: как и какие налоги нужно заплатить челябинцам до 1 декабря

  

  Речь идет о квартирах и комнатах, жилых домах (в том числе на дачах и в садах), гаражах, машино-местах, земельных участках. Также к концу года рассчитывают транспортный налог — его платят владельцы автомобилей, мотоциклов, снегоходов, катеров, личных яхт, вертолетов и самолетов. Что нового в платежках в этом году, почему не пришло уведомление, как оспорить неправильные, на ваш взгляд, цифры и как заплатить налоги, не вставая с дивана? Самую необходимую информацию о налогах мы собрали в нашей инструкции.

  На «Госуслугах» нет квитанции о налогах. Почему не прислали уведомление?

  — Действительно, многие граждане ждут уведомления о налогах на сервисе «Госуслуги». Но мы напоминаем, что налоговые уведомления там не размещаются. На этом сервисе можно увидеть только задолженность по налогам — после того, как пройдет срок уплаты (в этом году — после 1 декабря. — Прим. ред.), — объяснила начальник отдела налогообложения имущества областной налоговой службы Татьяна Полохина. — Само налоговое уведомление приходит в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС. А зайти туда можно как напрямую (с паролем от личного кабинета на сайте ФНС), так и с учетной записью портала «Госуслуги».

  Так что налогоплательщикам нужно обратить внимание на то, где именно они ищут налоговую платежку. Иначе уже в декабре в личном кабинете появятся долг и пеня по налогам.

  Платежку по налогам ищите на сайте ФНС, а не на «Госуслугах»

  Фото: Илья Бархатов

  В этом году жителям Челябинской области разослали миллион налоговых уведомлений в бумажном виде по почте и еще более 600 тысяч — в личные кабинеты налогоплательщиков. В электронной платежке указана информация об объектах, за которые нужно заплатить налоги, и реквизиты для оплаты. Бумажной квитанции в этом случае не будет.

  — Если вы забыли пароль или по другой причине понадобилось уведомление на бумаге, а вы, например, в отпуске или командировке, можно обратиться в любую инспекцию на территории России. Покажите паспорт, и вам выдадут дубликат уведомления, — добавила представитель региональной налоговой службы.

  Инфографика: Полина Авдошина

  Что изменилось в этом году?

  Из знаковых нововведений — разрешены зачеты по всем видам налогов. Такое изменение в Налоговом кодексе РФ принято в конце прошлого года. Но активно применяется с 2021-го (сейчас мы платим налоги за 2020-й. — Прим. ред.). Что это значит?

  — Теперь налог на доходы физических лиц (НДФЛ), за возмещением которого граждане обращаются в инспекцию, можно зачесть в счет налогов на имущество. Это касается тех, кто подал декларацию и заявление на вычеты — за покупку квартиры, обучение детей, лечение и так далее. Мы посчитали сумму к возврату и автоматически учли ее в счет уплаты имущественных налогов, — рассказала Татьяна Полохина. — Таким образом многим налогоплательщикам или совсем не придется платить налоги на имущество, или платить в меньшем объеме. У нас уже были обращения от челябинцев, которые ждали налоговое уведомление, но не получили его. Мы объясняем, что у них получилась переплата и за 2020 год платить имущественные налоги не нужно.

  Жителям Челябинской области насчитали 4,5 миллиарда рублей по имущественным налогам за 2020 год. Это примерно столько же, сколько и в прошлом году. Как сообщили в региональной ФНС, половина жителей региона уже заплатила налоги.

  Кому не ждать «письма счастья»?

  Налоговое уведомление не пришлют:

  • тем, кто полностью освобожден от налога;
  • если сумма меньше 100 рублей;
  • владельцам жилья, общая площадь которого меньше предусмотренного для налогового вычета (дом — до 50 кв. м, квартира — до 20 кв. м, комната — до 10 кв. м).

  Я инвалид II группы, имею право на льготы по налогам. Надо нести заявление и документы в инспекцию?

  Нет, никуда бегать не нужно. Сейчас действует беззаявительный порядок предоставления льгот по налогу на имущество для ряда граждан, например пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов первой и второй групп, детей-инвалидов, многодетных семей.

  — Информация о льготниках поступает в налоговую инспекцию от других органов исполнительной власти. Мы сами рассчитываем и предоставляем льготу без дополнительных заявлений, — уточнила начальник отдела налогообложения имущества региональной налоговой службы Татьяна Полохина.

  Самая распространенная категория льготников — пенсионеры и предпенсионеры (те, кто имел право на пенсию по законодательству на 31 декабря 2018 года, но из-за пенсионной реформы выйдет на пенсию позже. — Прим. ред.). Также в списке льготников — Герои России и Советского Союза, инвалиды I и II групп, инвалиды детства, участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним ветераны военных конфликтов, люди, пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС, военнослужащие, многодетные семьи и другие.

  Льгот много, но есть и ограничения

  Фото: Дарья Пона

  Важно: при предоставлении льгот есть ограничения. Например, если пенсионеру принадлежат две квартиры, то его освободят от налога только по одной из них. При расчете земельного налога применяется правило шести соток — один участок площадью 600 квадратных метров не облагается налогом. Если в собственности земли больше, то налог насчитают за оставшуюся площадь. Например, человек владеет участком в 10 соток: налог ему рассчитают только за четыре сотки.

  Для тех, у кого трое и больше несовершеннолетних детей, предусмотрены дополнительные налоговые вычеты — плюс 7 квадратных метров по жилому дому и 5 квадратов по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка. Но такой вычет применяется только на одну квартиру и дом.

  Налог на имущество: как узнать и оплатить

  Сразу скажем, как оплатить налог на имущество физических лиц, если нет квитанции, — аналогично оплате транспортного налога. Воспользуйтесь любым способом:

  1. Посетить инспекцию.
  2. Обратиться к личному кабинету налогоплательщика.
  3. Получить квитанцию или произвести оплату через портал «Госуслуги».
  4. Воспользоваться сервисом (в онлайн-банке) обслуживающего банка.
  5. Сделать это через Яндекс.Деньги.

  С 01.01.2019 появилась новая возможность — вовсе не ждать уведомления от налоговой инспекции, а заплатить налоги заранее. Называется это «единый авансовый платеж». Его перечисляют через личный кабинет налогоплательщика. Ссылка на пополнение авансового кошелька находится на основной странице личного кабинета.

  

  Вы можете оплатить авансом любую сумму (например, аналогичную той, которую начислили за прошлый год). Система предложит вам сразу ее оплатить или подскажет, как распечатать квитанцию на оплату налога на имущество физических лиц для оплаты через банк.

  

  За счет этого авансового платежа будут погашаться в будущем начисления по налогам на имущество, землю и транспорт. Предполагается, что такое авансирование позволит предотвратить образование задолженности по налогам и избежать необходимость взыскания пеней и штрафов.

  Об авторе статьи

  Наталья Евдокимова Бухгалтер-эксперт, опыт практической работы — более 15 лет.

  Автор статей в интернет-СМИ по бухгалтерии, налогам, кадровым вопросам.

  Последние публикации автора

  • 2021.11.03 НалогиСроки оплаты транспортного налога в 2021 году
  • 2021.10.20 ПенсияКакие льготы положены ветерану труда в 2021 году
  • 2021.09.22 НалогиКак заплатить налог, если не пришла квитанция
  • 2021.09.09 ЖКХНормативы отопления в жилых помещениях в 2021 году

  Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное:

  голоса

  Рейтинг статьи